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基金專戶是指基金管理公司向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財(cái)產(chǎn)委托擔(dān)任資產(chǎn)管理人，由商業(yè)銀行擔(dān)任資產(chǎn)托管人，為資產(chǎn)委托人的利益，運(yùn)用委托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行證券投資的一種活動(dòng)。

基金的當(dāng)日單位資產(chǎn)凈值只有等當(dāng)日證券市場(chǎng)收市之后才能核算，并于次日公布，所以投資者當(dāng)日買賣基金單位的價(jià)格只有到次日才知曉?；蛘哒f(shuō)當(dāng)日公布的基金單位資產(chǎn)凈值實(shí)際上反映的是前一日基金管理人的運(yùn)作結(jié)果。之所以不采用當(dāng)日公布的這個(gè)凈值來(lái)作為當(dāng)日提交的申購(gòu)、贖回申請(qǐng)的價(jià)格，是為了保護(hù)基金持有人的利益。試想，若當(dāng)日證券市場(chǎng)上漲，用代表昨日運(yùn)作結(jié)果的凈值來(lái)決定申購(gòu)價(jià)，投資者付出較少資金便可坐享當(dāng)日上漲后的凈值，而證券市場(chǎng)下跌時(shí)，又可用較高價(jià)格贖回基金單位以回避當(dāng)日的下跌，這對(duì)其他長(zhǎng)期投資的持有人是不公平的，所以我國(guó)開放式基金的買賣都是基于次日公布的基金單位資產(chǎn)凈值來(lái)計(jì)價(jià)的，又被稱之為"未知價(jià)法"。

   申購(gòu)費(fèi)指的是購(gòu)買開放式基金時(shí)支付給銷售機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)。在實(shí)際的運(yùn)作當(dāng)中，申購(gòu)費(fèi)的收取方式有兩種，一種稱為前端收費(fèi)，另一種稱為后端收費(fèi)。前端收費(fèi)指的是你在購(gòu)買開放式基金時(shí)就支付申購(gòu)費(fèi)的付款方式，后端收費(fèi)指的則是你在購(gòu)買開放式基金時(shí)并不支付申購(gòu)費(fèi)，等到賣出時(shí)才支付的付款方式。后端收費(fèi)的設(shè)計(jì)目的是為了鼓勵(lì)你能夠長(zhǎng)期持有基金，因此，后端收費(fèi)的費(fèi)率一般會(huì)隨著你持有基金時(shí)間的增長(zhǎng)而遞減。某些基金甚至規(guī)定如果你能在持有基金超過(guò)一定期限后才賣出，后端收費(fèi)可以完全免除。要提醒你的是，后端收費(fèi)和贖回費(fèi)是不同的。后端收費(fèi)與前端收費(fèi)一樣，都是申購(gòu)費(fèi)用的一種，只不過(guò)在時(shí)間上不是在買入基金時(shí)而是在賣出基金時(shí)支付。因此，如果你購(gòu)買的是后端收費(fèi)的基金，那么在你賣出基金的時(shí)候，除了必須支付贖回費(fèi)以外，還必須支付采取后端收費(fèi)形式的申購(gòu)費(fèi)。

以貨幣市場(chǎng)工具為投資對(duì)象。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金類別的分類標(biāo)準(zhǔn)，僅投資于貨幣市場(chǎng)工具的為貨幣市場(chǎng)基金。

貨幣基金的投資范圍包括：

1、現(xiàn)金；一年以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款、大額存單；

2、剩余期限在三百九十七天以內(nèi) （含三百九十七天）的債券；

3、期限在一年以內(nèi)（含一年）的債券回購(gòu)；

4、期限在一年以內(nèi) （含一年）的中央銀行票據(jù)；

5、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動(dòng)性的貨幣市場(chǎng)工具。 

管理費(fèi)及托管費(fèi)從基金資產(chǎn)中每日計(jì)提，按月支付，計(jì)算方法如下： 

每日計(jì)提的管理費(fèi)（或托管費(fèi)）＝前一日基金資產(chǎn)凈值×管理費(fèi)率（或托管費(fèi)率）÷當(dāng)年天數(shù)。 

管理費(fèi)和托管費(fèi)均直接從基金資產(chǎn)中扣除，不需投資者直接支付。 

開放式基金不同于銀行存款和國(guó)債，不保證最低收益，所以您投資開放式基金時(shí)要了解它有如下風(fēng)險(xiǎn)：

1）基金投資對(duì)象本身具有的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。比如股票價(jià)格易受上市公司業(yè)績(jī)、行業(yè)景氣因素影響而上下波動(dòng)，企業(yè)債由于發(fā)債公司違約拒付利息或本金等。

2）管理風(fēng)險(xiǎn)。比如基金經(jīng)理由于受能力水平、心理狀態(tài)等因素的影響，可能也會(huì)出現(xiàn)判斷失誤的風(fēng)險(xiǎn)。

3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下必須履行投資人要求將基金單位按公布的單位資產(chǎn)凈值變現(xiàn)的申請(qǐng)（稱之為贖回申請(qǐng)），而任何一種投資工具都存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即不能在適當(dāng)?shù)膬r(jià)位及時(shí)變現(xiàn)，或者為了及時(shí)變現(xiàn)，只好將投資對(duì)象"賤賣"。所以若出現(xiàn)投資者要求將基金單位大額贖回時(shí)，基金經(jīng)理在一天內(nèi)難以將手上股票或債券以合理價(jià)位賣出，那么投資者的贖回申請(qǐng)只好推遲，并承擔(dān)推遲贖回后基金單位凈值可能下跌的風(fēng)險(xiǎn)。

按照目前有關(guān)基金投資稅收規(guī)定，個(gè)人投資者購(gòu)買開放式基金的分紅所得和買賣價(jià)差收入均不征稅。若是機(jī)構(gòu)投資者，也給予稅收優(yōu)惠，免征印花稅、分紅收益所得稅，只對(duì)買賣的價(jià)差收益征收企業(yè)所得稅。