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來(lái)源：[中國(guó)日?qǐng)?bào)中文網(wǎng)] 日期：2016-02-03
對(duì)反向洗錢行為的打擊,是伴隨著反恐融資舉措的產(chǎn)生而出現(xiàn)的。為了阻斷恐怖主義組織賴以存續(xù)的經(jīng)濟(jì)支柱,世界各國(guó)紛紛將資助恐怖主義行為納入到了刑法的調(diào)控范圍。然而,為恐怖主義融資“保駕護(hù)航”的反向洗錢,卻因其不同于資助恐怖主義行為(反向洗錢僅僅是轉(zhuǎn)移資金,而非資助),亦有別于洗錢行為的特征(反向洗錢有可能涉及合法來(lái)源的資金),而引發(fā)了我國(guó)刑事規(guī)制的尷尬。對(duì)此尷尬的應(yīng)對(duì),既要立足于我國(guó)洗錢罪的規(guī)制不能,也要認(rèn)識(shí)到國(guó)際反洗錢之于反向洗錢的功能與價(jià)值,更要把握住資助恐怖活動(dòng)行為與反向洗錢的必然聯(lián)系。
洗錢罪不能對(duì)反向洗錢加以規(guī)制
不同于洗錢對(duì)資金來(lái)源與性質(zhì)的隱瞞,反向洗錢所掩飾的則是資金的用途與去向。此即是反向洗錢之“反向”的意義所在。因此,從洗錢與反向洗錢的差異而言,兩者最本質(zhì)的區(qū)別即是掩飾、隱瞞資金之“污點(diǎn)”的不同。前者的污點(diǎn)在于資金的來(lái)源,而后者的污點(diǎn)則在于資金的去向。相比之下,二者的共性則體現(xiàn)在,無(wú)論行為人企圖掩飾、隱瞞的資金從何而來(lái)、又去向哪里,其使用的具體方法都是利用金融機(jī)構(gòu)、或其他能夠?qū)崿F(xiàn)資產(chǎn)流轉(zhuǎn)的行業(yè)領(lǐng)域,例如房產(chǎn)中介、貴重金屬交易商等混淆視聽(tīng),而其行為的直接目的也都是逃避司法機(jī)關(guān)對(duì)相應(yīng)資金的追蹤及追繳。此即是反向洗錢之“洗錢”的涵義所指。
如此一來(lái),反向洗錢與洗錢兩個(gè)概念則如同兩個(gè)具有一定重合面積的圓周。當(dāng)反向洗錢過(guò)程中用于資助恐怖主義的資金來(lái)源犯罪所得時(shí),那么無(wú)論該資金流向何方,反向洗錢都與廣義的洗錢犯罪(狹義的洗錢罪僅指刑法第191條清洗特定七類上游犯罪所得的行為,廣義的洗錢罪包括了刑法第312條、第349條、以及第191條)發(fā)生了重合。然而,當(dāng)用于資助的贓款來(lái)源于公益募捐、慈善機(jī)構(gòu)、或是公司經(jīng)營(yíng)所得等情形時(shí),那么無(wú)論在何種情形下,掩飾、隱瞞合法收入的流轉(zhuǎn)方向,都無(wú)法被納入到洗錢行為“明知是犯罪所得而掩飾、隱瞞資金的來(lái)源與性質(zhì)”的含義范圍內(nèi)。此即是洗錢罪對(duì)反向洗錢行為的規(guī)制不能。
誠(chéng)然,有不少學(xué)者不斷積極倡導(dǎo)修正洗錢罪以滿足反向洗錢的適用。但是,將反向洗錢納入洗錢罪刑事規(guī)制范圍所引發(fā)的一個(gè)直接后果即是,洗錢所特有的將錢由“黑”洗“白”的行為特征必然不復(fù)存在。而這也意味著長(zhǎng)期被普遍認(rèn)可的“禁止行為人從犯罪中獲利”之洗錢罪立法依據(jù)也將不復(fù)成立。
國(guó)際反洗錢機(jī)制中反向洗錢的功能與價(jià)值
美國(guó)911過(guò)后,國(guó)際反洗錢組織“金融行動(dòng)特別工作組以下(簡(jiǎn)稱FATF)”將反恐融資納入國(guó)際反洗錢體系,并敦促各國(guó)將資助恐怖活動(dòng)犯罪并入洗錢罪上游犯罪的舉動(dòng),無(wú)疑是引發(fā)大多數(shù)學(xué)者僅從洗錢罪出發(fā)考慮對(duì)反向洗錢進(jìn)行刑事規(guī)制的一大原因。
然而,國(guó)際反洗錢體系乃是一個(gè)包括反洗錢立法、反洗錢預(yù)防監(jiān)管以及反洗錢國(guó)際合作在內(nèi)的綜合性的跨國(guó)追贓機(jī)制。其中,反洗錢立法,致力于在各國(guó)國(guó)內(nèi)法中落實(shí)公約所規(guī)定的洗錢入罪化及相應(yīng)的沒(méi)收規(guī)定；反洗錢預(yù)防監(jiān)管,則意欲在金融業(yè)及指定的非金融行業(yè)(以下簡(jiǎn)稱DNFBPs)中推行包括“客戶盡職調(diào)查”、“交易記錄保存”、以及“可疑交易報(bào)告”在內(nèi)的一系列前置性的資金流轉(zhuǎn)監(jiān)管措施；反洗錢國(guó)際合作則力圖在執(zhí)法領(lǐng)域?yàn)橄村X案件的調(diào)查、起訴、引渡以及法律互助提供有力的多邊合作基礎(chǔ)。上述舉措彼此關(guān)聯(lián),互相配合地共同作用于對(duì)犯罪所得的跨境追繳。因此,相比于單純的實(shí)現(xiàn)對(duì)反向洗錢行為的刑事規(guī)制,FATF將反恐融資納入國(guó)際反洗錢體系之目的更在于借助當(dāng)前既已建立的國(guó)際反洗錢體系實(shí)現(xiàn)對(duì)涉恐資金的追查與追繳。換言之,國(guó)際反洗錢體系之于反向洗錢的價(jià)值與意義,在于將反向洗錢納入整個(gè)國(guó)際反洗錢機(jī)制的運(yùn)作范圍,針對(duì)反向洗錢與洗錢所共有的掩飾、隱瞞資金流轉(zhuǎn)之特征,利用當(dāng)下在金融機(jī)構(gòu)普遍建立的資金流轉(zhuǎn)監(jiān)管舉措、以及國(guó)際合作交流平臺(tái),以幫助實(shí)現(xiàn)對(duì)涉恐資金的發(fā)現(xiàn)、追蹤、乃至繳獲?！ ∈聦?shí)上,即便FATF要求各國(guó)將資助恐怖活動(dòng)犯罪納入到洗錢罪的上游犯罪范圍中,洗錢罪所具有的將錢從“黑”洗“白”的行為特征,也使得該罪名對(duì)反向洗錢的懲處僅僅限制于對(duì)資助恐怖活動(dòng)犯罪所得的贓款清洗行為,而這顯然與反向洗錢的打擊初衷相違背。因此,從某種意義而言,FATF將資助恐怖活動(dòng)犯罪納入洗錢罪上游犯罪之目的,更在于為反洗錢預(yù)防監(jiān)管、以及反洗錢國(guó)際合作適用范圍的拓廣,提供基本的法律依據(jù)。
幫助恐怖活動(dòng)罪對(duì)反向洗錢的刑事規(guī)制可能性
如果將反向洗錢行為比作連接資助者與恐怖主義組織間的橋梁或通道,那么對(duì)資助恐怖主義犯罪的打擊,則無(wú)疑是從源頭上消滅反向洗錢發(fā)揮功用的可能與空間。事實(shí)上,將資助恐怖主義行為入罪化,以及實(shí)現(xiàn)對(duì)反向洗錢行為的監(jiān)測(cè)與阻斷,即是美國(guó)911之后,聯(lián)合國(guó)安理會(huì)發(fā)布1373號(hào)決議(2001年)以及FATF頒布反恐融資特別建議之宗旨所在。
與之相呼應(yīng),我國(guó)于2001年增設(shè)刑法第121條之一資助恐怖活動(dòng)罪后,又于2015年將其修正并更名為幫助恐怖活動(dòng)罪。從而將該罪名的打擊范圍確立為:資助恐怖活動(dòng)組織、實(shí)施恐怖活動(dòng)的個(gè)人；資助恐怖活動(dòng)培訓(xùn)；以及為恐怖活動(dòng)組織、實(shí)施恐怖活動(dòng)或者恐怖活動(dòng)培訓(xùn)招募、運(yùn)送人員三大方面。對(duì)于罪名中規(guī)定的資助行為,就其對(duì)反向洗錢行為的規(guī)制可能性而言,若將“資助”僅僅理解為資助者對(duì)錢款的提供,顯然,反向洗錢無(wú)法被納入資助行為的適用范圍。然而,若將罪名中的“資助”理解為一個(gè)從提供資金到送達(dá)資金的錢款供給過(guò)程,那么反向洗錢則因其對(duì)涉恐資金轉(zhuǎn)移過(guò)程的巨大“貢獻(xiàn)”而必然地成為實(shí)現(xiàn)“資助”的核心要件。
事實(shí)上,除卻恐怖組織利用犯罪活動(dòng)所得自給自足(此情形可以適用洗錢罪),以及特定情形下資助者與恐怖組織或施恐個(gè)人間的直線供給(例如資助者直接將自己的合法收入取現(xiàn)后交給實(shí)施恐怖活動(dòng)的組織或個(gè)人,此情形直接成立幫助恐怖活動(dòng)罪),涉恐資金在大多數(shù)時(shí)候都需要經(jīng)由一定方式或跨地域、或跨領(lǐng)域、或跨形態(tài)地從資助方流入被資助方。換言之,反向洗錢在一定程度上實(shí)為資助恐怖活動(dòng)不可或缺的一部分。而在法律尚未將反向洗錢從資助行為中分離出來(lái)以進(jìn)行獨(dú)立打擊以前,幫助恐怖活動(dòng)罪則應(yīng)當(dāng)視為懲治反向洗錢行為的法律依據(jù)。
因此,對(duì)反向洗錢刑事規(guī)制的認(rèn)知,不可因反向洗錢與洗錢在掩飾、隱瞞資金流轉(zhuǎn)方面的共性而想當(dāng)然地將其視為洗錢罪的懲治對(duì)象。洗錢罪掩飾、隱瞞犯罪所得來(lái)源與性質(zhì)的行為特性意味著其根本無(wú)法滿足司法機(jī)關(guān)對(duì)反向洗錢的打擊初衷。相比之下,反向洗錢在一定程度上從屬并服務(wù)于資助恐怖行為的特性,卻為幫助恐怖活動(dòng)罪適用于反向洗錢提供了一定的操作可能。事實(shí)上,對(duì)反向洗錢行為刑事規(guī)制的認(rèn)知應(yīng)當(dāng)包含兩方面:一是利用現(xiàn)有反洗錢體系對(duì)特定資金(犯罪所得)追蹤、追繳之機(jī)能,發(fā)現(xiàn)潛在的或正在進(jìn)行的資助恐怖行為；二是利用幫助恐怖活動(dòng)罪對(duì)已發(fā)現(xiàn)和確立的反向洗錢行為進(jìn)行懲處。